了解了有益!税金的结构

2016.08.25 update
  • Mail
当你收入超过一定额度时,即使是临时工也要缴税。还有,在达到一定的条件后必须加入社会保险。怎样的情况需要缴税和加入社会保险,在此向你做介绍。

临时工应缴税金 [1]个人所得税

临时工需要缴的两个税。一个是按照临时工收入向国家上缴的个人所得税。另一个是向地方政府上缴的住民税。临时工收入=税前收入-免缴税部分(经费开支等可以免缴税金)
当你一年的收入超过103万块时,个人所得税就必须支付。每个月从收入中扣除(这叫源头征收)。你缴付的税金总额会在年末结算,多付或少付的部分会在年末的月工资中做调整(这叫年末调整)。

但是,在工作的地方没有年末调整的,需要自己去税务所办理年末调整手续(这叫确定申报)。
所得税=收入×税率ー免税额,在日本按照收入税率和免税额是变动的。(这叫累进缴税制度),详情可查阅国税厅的官方网站(所得税の税率)。
一万块的照片块的照片

临时工应缴税金 [2]住民税

你一年的收入超过100万时必须要缴住民税。与所得税不同,在第二年付前一年的的住民税(第一年不缴税)。但是,要注意即使辞职了下一年度还是要支付住民税的。支付是6月至明年5月,每月按12等分从月收入中扣除(源头征收)。住民税是由"均等分摊"和"收入分摊"的总合金额来扣除。

"均等分摊"是指缴纳税金的所有的人的平均征收税金,标准税率(*1)是市街村民税3,500円、道府县民税1,500円(特別区民税、都民税也同类)。

"收入分摊"是指根据纳税人的收入不同而定的税金。标准税率(*1)是针对收入市街村民税为6%、道府县民税为4%(特別区民税、都民税也类同)。

另外,在下述情况下住民税是免缴的。
・接受生活保护
・未成年/残障人/单亲母亲(父亲)去年的收入在125万以下
・去年的收入总和在区市街村规定的金额以下

想了解自己缴付住民税的细节,请到所在地的行政机构去咨询。

*1 2014年度至2023年度为标准税率

税金变少(根据情况可以免除缴税)构造

至此,对税金做了说明,还有降低纳税金额(根据情况可以免除)的结构,做一下介绍。

■有关租税条约申请
你的出生国家和日本之间有税金条约的场合(*2),提出申请可以免除所得税(*3)。

・从中国来日本的留学生的场合
从中国来日本的留学生,补充在日本的生活费和学费程度的临时工收入程度是免缴税金的(日中租税协定第21条)。
*为了免除圆通缴税,必须通过发放工资方将""有关租税条约申请书""交给发放工资者的所在税务所所长。

■扣除
扣除就是指减少上缴税金金额的制度。主要有以下的几条,请记住。

・基本扣除(33万円)
没有什么条件,收入中33万是不作为缴税金额做计算的。

・工资收入扣除(65万起)
根据你劳动所获金额(*4),65万以上是作为不缴税来计算的。
・勤工俭学学生的扣除(所得税27万,住民税26万)
法律规定的"勤工俭学学生"的场合下,手申办手续者能享受的扣除。勤工俭学者是指截至到这一年的12月31日为止,以下的三项条件都符合的人。

(1) 靠临时工等自己劳动所得
(2) 所得总金额在65万以下,并且在(1)项的劳动所获以外的收入在10万以下
譬如,只有工资收入的情况下,如果工资收入金额在130万以下,减去工资收入扣除的65万,所得金额就是在65万以下。
(3) 特定学校学生
这是如下的一种特定学校
A 学校教育法规定的小学、中校、高中、大学、高等专业学校等
B 由国家、地方公共团体、学校法人等设立的专门学校或者是进修各种学校的其中一部分课程的人
C 根据职业能力开发促进法的规定,在被认定的职业训练法人处进修一定课程的人

你不清楚自己学校是否符合时,请向学校的服务窗口确认。

有关学生临时工的保险和年金

■雇用保险
你是白天上学的"白天学生"状况,是不能加入雇用保险的。夜間学生的状况,每星期工作在20小时以上,并且能被雇用31天以上的可以加入雇佣保险。加入时需要缴纳雇用保险费。

■社会保险
[1]1天或1周的劳动时间为正式员工的3/4以上(估算每周30个小时)
[2]1个月的劳动天数是正式员工的3/4以上(估算每月17天)
两项都达到的学生也要加入社会保险。

■事故保险
万一在工作中受伤,可以由劳动者灾害补偿保险(劳灾保险)来负担。留学生也是被保对象,如果工作中受伤请在在工作的地方办理申请手续。

■国民年金
包括所有的留学生,在日本居住的所有人员,从20岁开始要加入国民保险,有支付保险的义务。20岁以上的留学生,在街道机构办理迁入手续时必须加入国民保险。加入国民保险大约一个月以后蓝色的国民年金手册和国民年金纳税书会邮寄来。这本年金手册,在将来的就职和定居时都是需要的,请仔细保管好。

■学生纳税特列制度与保险费的免除制度
对缴纳国民年金的保险费有困难的满20岁的学生,有在学期间保险费支付向后推移的制度(学生缴纳特列制度)。但是在学期间不满1年的留学生不在本制度范围内,不能作为"保险费免除制度"的对象。

留学生不要利用这些制度,处于国民年金保险费"未支付"的状态。此外,"学生缴纳特列制度"和"保险费免除制度"必须每年申请。这些制度的申请手续,请在居住的行政机关的国民年金担当课做咨询。

统整

当收到你的临时工收入时,介绍一下税金和保险等。要点是,

・临时工收入超出了一定的额度,所得税和住民税是从工资里被扣掉。
・但是,申办手续后可以减少缴税金额或免除缴税(提交租税条约,勤工俭学学生扣除等)
・保险费一般不需要支付,但不同场合也有需要支付的。

此外,你已满20岁的场合下,在日本生活期间必须缴纳国民年金。这也有可能通过申办手续减轻支付负担。有关税金和保险,请一定去你住的行政机构进行洽谈。

40 人觉得很实用。

此文章有参考价值吗?

  • Mail

PAGE
TOP